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Aprire un conto corrente aziendale è una delle prime decisioni concrete che un imprenditore o un libero professionista deve prendere. Eppure, spesso viene fatto di fretta, inghiottito da una dozzina di altre formalità di registrazione aziendale. Il risultato: costi sottovalutati, un istituto bancario poco adatto alla propria attività e, a volte, complicazioni contabili o fiscali che avrebbero potuto essere evitate fin dall'inizio. Questo articolo fornisce gli strumenti per scegliere con saggezza, aprire il conto in tutta tranquillità e integrarlo con i propri strumenti di gestione per sfruttarlo al meglio ogni giorno.
Conto professionale: obbligatorio o meno a seconda della propria situazione giuridica
La risposta a questa domanda dipende interamente dalla struttura giuridica in cui operate. Confondere i diversi ordinamenti giuridici è uno degli errori più comuni e può rivelarsi molto costoso.
Per le società commerciali (SARL, EURL, SAS, SASU, SA, SNC…)L'apertura di un conto corrente aziendale è un requisito legale fin dall'inizio. Senza questo conto, è impossibile depositare il capitale sociale e, in assenza di prova di deposito, il registro delle imprese rifiuterà la registrazione. La vostra azienda esiste legalmente solo dopo essere stata iscritta al Registro Nazionale delle Imprese (RNE). Pertanto, un conto corrente aziendale non è facoltativo: è un prerequisito per l'esistenza dell'entità giuridica.
Per ditte individuali, microimprenditori, artigiani, commercianti e professionistiLa situazione è diversa. La legge non richiede l'apertura di un conto corrente professionale in quanto tale. Tuttavia, richiede l'esistenza di un conto corrente. dedito all'attività professionale non appena il fatturato annuo supera 10.000 euro per due anni solari consecutivi, in conformità con l'articolo 39 della legge PACTE del 22 maggio 2019, codificato nell'articolo L. 133-6-8-4 del Codice di sicurezza sociale. Questo conto dedicato può teoricamente essere un semplice conto corrente personale riservato all'attività, purché sia chiaramente identificato a nome dell'azienda.
Per i commerciantiL'articolo L. 123-24 del Codice di Commercio francese impone l'obbligo di possedere un conto corrente bancario, senza tuttavia specificare che debba essere destinato a scopi commerciali. In pratica, però, le banche si rifiutano di consentire l'utilizzo di conti personali per fini commerciali.
Sebbene la legge non lo imponga, la prassi lo raccomanda vivamente. Nella pratica, molti imprenditori iniziano mescolando le finanze professionali e personali, il che porta sistematicamente a problemi di tracciabilità contabile, al rischio di controlli da parte delle autorità previdenziali o fiscali e all'incapacità di gestire correttamente il flusso di cassa. Aprire un conto dedicato fin dal primo giorno, anche in assenza di un obbligo legale, è quindi una sana pratica gestionale.
Conto aziendale, conto corrente dedicato, conto di deposito: distinzioni utili
Questi tre concetti vengono spesso confusi, sebbene si riferiscano a realtà diverse con implicazioni pratiche ben distinte.
Il conto di deposito Questa è la categoria legale di base. Si tratta del conto corrente bancario standard, aperto presso un istituto di credito, sul quale si depositano e si prelevano fondi. Qualsiasi conto corrente bancario, sia esso personale o aziendale, è tecnicamente un conto di deposito secondo la definizione del Codice monetario e finanziario francese.
Il conto corrente dedicato Si tratta di un conto di deposito standard, aperto a tuo nome come persona fisica, ma riservato esclusivamente alle tue transazioni professionali. Soddisfa l'obbligo di legge imposto ai microimprenditori e ai lavoratori autonomi che soddisfano i requisiti previsti dalla legge PACTE. Non è un conto aziendale in senso commerciale: non è aperto a nome della tua società e non necessariamente offre l'accesso a servizi professionali (terminale di pagamento, fido, credito aziendale, ecc.).
Il conto corrente professionale è un conto aperto a nome della tua azienda o attività professionale presso una banca o un istituto di pagamento. È progettato per soddisfare le esigenze specifiche dei professionisti: carte di pagamento aziendali, limiti di spesa personalizzati, strumenti per fatturazione Funzionalità integrate, accesso a linee di credito e scoperti di conto autorizzati, gestione multiutente, sincronizzazione contabile. Questo tipo di conto è obbligatorio per le aziende e quasi tutti gli istituti bancari lo raccomandano (o addirittura lo richiedono) ai propri clienti aziendali.
La distinzione tra un conto dedicato e un conto aziendale ha un impatto diretto sulla deducibilità delle spese bancarie. Secondo il regime fiscale ordinario, le spese relative alla gestione di un conto aziendale sono deducibili, a condizione che siano chiaramente attribuibili all'attività aziendale. Un conto misto o mal identificato rende difficile questa dimostrazione in caso di verifica fiscale.
Banca tradizionale, banca online, istituto di pagamento: cosa li differenzia realmente?
La scelta del proprio consulente professionale implica innanzitutto comprendere con chi si ha a che fare. Sul mercato coesistono tre categorie principali di operatori, con status giuridici, garanzie e capacità di servizio molto diversi.
Istituti di credito Si tratta di banche tradizionali nel senso più pieno del termine. Secondo l'articolo L. 511-1 del Codice monetario e finanziario francese, sono società la cui attività consiste nel ricevere fondi rimborsabili dal pubblico e nel concedere prestiti. Sono autorizzate dall'Autorità di controllo prudenziale e di risoluzione (ACPR), un organismo integrato nella Banca di Francia. Il loro ambito di attività è il più ampio: depositi, prestiti, cambio valuta, consulenza in materia di gestione patrimoniale, collocamento di titoli e fornitura di metodi di pagamento. Sono membri del Fondo di garanzia e risoluzione dei depositi (FGDR), che garantisce i depositi fino a un certo importo. 100.000 euro per depositante e per istitutoIn conformità alla direttiva europea 2014/49/UE, recepita nell'ordinamento francese, le banche online sostenute da grandi gruppi bancari (filiali digitali di istituti di credito) godono dello stesso status e delle stesse garanzie.
Istituti di pagamento Sono comparsi in Francia a partire dal 2010, a seguito della Direttiva europea sui servizi di pagamento (PSD1). Hanno un'autorizzazione di pagamento rilasciata dall'ACPR, ma non sono banche nel senso pieno del termineNon possono concedere prestiti direttamente, né ricevere depositi nel senso legale del termine. Tuttavia, offrono servizi di pagamento completi: bonifici, addebiti diretti, carte e gestione dei conti. I fondi dei loro clienti non sono coperti dalla FGDR, ma sono protetti da un meccanismo di acquartieramento I fondi vengono depositati in un conto separato aperto presso un istituto di credito. In caso di fallimento dell'istituto di pagamento, i fondi segregati vengono restituiti ai clienti. In caso di fallimento della banca che detiene questo conto segregato, la FGDR interviene fino a 100.000 euro. La protezione è quindi reale, ma il meccanismo differisce da una garanzia diretta.
Neobanche Si tratta di un termine generico che si riferisce agli istituti finanziari completamente digitali. Alcuni sono istituti di credito con regolare licenza, mentre altri sono istituti di pagamento o istituti di moneta elettronica (EMI). La distinzione è importante per i sistemi di garanzia dei depositi: solo gli istituti di credito sono direttamente affiliati alla FGDR (Fondo francese di garanzia dei depositi). Prima di aprire un conto, è possibile verificare lo status esatto di un istituto sul registro REGAFI dell'ACPR, disponibile online.
In sintesi: se avete bisogno di credito aziendale, di un fido bancario significativo o di un rapporto di finanziamento, gli istituti di credito rimangono essenziali. Per la gestione quotidiana, i bonifici, la fatturazione e gli strumenti digitali, gli istituti di pagamento offrono spesso interfacce più moderne, prezzi più trasparenti e tempi di apertura del conto più rapidi.
Gli 8 criteri di selezione: commissioni, possibilità di scoperto, depositi in contanti e assegni, metodi di pagamento, servizio clienti, garanzia sui depositi.
Confrontare le offerte per i conti aziendali non significa solo guardare il prezzo dell'abbonamento mensile. Ecco otto criteri da esaminare attentamente prima di sottoscrivere un contratto.
1. Il costo totale effettivo. Il canone mensile visualizzato è solo la parte visibile. Bisogna considerare anche le commissioni di transazione (addebitate per ogni transazione da alcuni istituti), le commissioni per i bonifici istantanei, le commissioni per eventi specifici (addebiti diretti rifiutati, scoperti di conto non autorizzati), il costo della carta di credito, le commissioni di prelievo e le commissioni per i pagamenti con carta se si utilizza un terminale POS. Calcola il costo annuo totale in base al volume effettivo delle tue transazioni, non solo al canone mensile.
2. Lo scoperto autorizzato. Se la tua azienda riscontra discrepanze tra entrate e uscite di cassa, avere accesso a una linea di credito autorizzata può essere fondamentale. A differenza degli istituti di credito, gli istituti di pagamento generalmente non offrono questa opzione. Verifica i termini e le condizioni (limite, tasso di interesse, durata massima) prima di firmare.
3. Deposito in contanti. Se la tua attività genera incassi in contanti (negozi al dettaglio, ristoranti, artigianato), la possibilità di depositare denaro contante è fondamentale. Le banche online e gli istituti di pagamento non offrono questo servizio, oppure lo offrono tramite una rete di partner con commissioni aggiuntive. Una banca tradizionale con una rete di filiali rimane spesso l'unica opzione praticabile per le aziende con elevati volumi di contanti.
4. Versamento e incasso di assegni. Gli assegni rimangono un metodo di pagamento comune in Francia, soprattutto in alcuni settori (edilizia, libere professioni, associazioni). Non tutti gli esercizi commerciali li accettano e quelli che lo fanno potrebbero applicare una commissione o limitare l'importo. Verificate questo aspetto se i vostri clienti pagano regolarmente con assegno.
5. Metodi di pagamento disponibili. Carte fisiche e virtuali, terminali di pagamento mobili, bonifici istantanei, addebiti diretti SEPA, pagamenti in valuta internazionale: ogni azienda ha esigenze specifiche. Un commerciante online che emette fatture a livello internazionale non ha le stesse necessità di un fornitore di servizi locale. Elenca le tue esigenze prima di confrontare le offerte.
6. La qualità del servizio clienti. In caso di bonifico bloccato, carta compromessa o domanda urgente, la tempestività di risposta della tua banca può avere un impatto diretto sulla tua attività. Informati sui canali di assistenza disponibili (telefono, chat, e-mail), sugli orari di apertura e sui tempi medi di risposta. Un semplice test: fai una domanda prima di aprire il conto e cronometra la risposta.
7. Assicurazione sui depositi. Come spiegato nella sezione precedente, verificate lo status dell'istituto (istituto di credito o istituto di pagamento) e il meccanismo di protezione applicabile ai vostri fondi. Per importi significativi, è opportuno prestare attenzione alla distinzione tra una garanzia diretta FGDR e fondi segregati.
8. Reversibilità e portabilità. Cambiare banca per la propria attività non è semplice come per un conto personale. Il trasferimento di conto corrente, regolamentato dalla legge Macron, si applica ai conti di deposito personali, inclusi i lavoratori autonomi, ma non le società. Per una società, il trasferimento è manuale: è necessario reinserire ogni addebito diretto, mandato e dato bancario fornito a clienti e fornitori. È importante tenere conto di questa limitazione fin dall'inizio.
Il deposito di capitale per la costituzione di una società
Se state costituendo una società commerciale (SARL, EURL, SAS, SASU, SA), il deposito del capitale sociale è un passaggio obbligatorio prima della registrazione. Senza la prova del deposito dei fondi, il registro si rifiuterà di registrare la vostra società.
Il principio è semplice. I soci depositano i loro conferimenti in contanti in un conto di garanzia aperto a nome della società in fase di costituzione presso un agente di garanzia autorizzato. Questo conto non è il futuro conto corrente aziendale, bensì un conto temporaneo dedicato esclusivamente a questa transazione. Una volta ricevuti e verificati i fondi, l'agente di garanzia rilascia un certificato di deposito. Tale documento viene incluso nella documentazione di registrazione presentata allo Sportello Unico per le Imprese dell'INPI.
Sono possibili tre opzioni di deposito. Una banca tradizionale (spesso gratuita se si apre poi un conto aziendale presso lo stesso istituto, ma più lenta: sono necessarie da una a due settimane), una banca online o un intermediario specializzato (più veloce, entro 12-72 ore, con una tariffa fissa), oppure un notaio (consigliato per versamenti complessi, in particolare per versamenti in natura di importo significativo). La Caisse des Dépôts et Consignations (Cassa francese dei depositi e delle consegne) non accetta più depositi di capitale dal 1° giugno 2021.
Gli importi da depositare variano a seconda della forma giuridica. Per una società a responsabilità limitata (SARL) o una società a responsabilità limitata unipersonale (EURL), almeno il 20% del capitale sociale sottoscritto deve essere versato al momento della costituzione (articolo L. 223-7 del Codice di Commercio francese), con il saldo da versare entro cinque anni. Per una società per azioni semplificata (SAS) o una società per azioni semplificata unipersonale (SASU), il minimo è del 50% (ai sensi dell'articolo L. 225-3 del Codice di Commercio francese). Per una società per azioni (SA), il minimo è anch'esso del 50%, con un capitale sociale minimo di 37.000 euro. Per altre forme societarie (SARL, SAS, SASU, EURL), non è previsto un minimo legale: tecnicamente, 1 euro è sufficiente, ma un capitale insufficiente compromette la credibilità dell'azienda presso banche, fornitori e clienti.
Documenti da preparare per la presentazione Questi documenti includono: la bozza dello statuto sociale (non ancora firmata), l'elenco dei soci con l'importo di ciascun contributo, un documento d'identità valido per ogni socio e per il rappresentante legale, la prova dell'indirizzo della sede legale e il versamento dei fondi (in pratica tramite bonifico bancario). Il rappresentante legale ha un termine legale di 8 giorni dal ricevimento dei fondi dai soci per depositarli sul conto fiduciario.
Una volta registrata la società e ottenuto l'estratto Kbis, è necessario presentare tale documento al depositario, il quale provvederà allo sblocco dei fondi e al loro trasferimento sul conto corrente aziendale permanente. Il denaro sarà quindi immediatamente disponibile per finanziare le spese iniziali dell'attività.
Le parti da preparare e la procedura di apertura
L'apertura di un conto aziendale, sia presso una banca tradizionale che presso un fornitore online, segue una procedura standardizzata. La differenza principale risiede nelle tempistiche e nel canale: in filiale per le banche fisiche, interamente online per i fornitori digitali.
Parti più richieste variano a seconda del tuo stato:
per un ditta individuale o microimprenditore : un documento d'identità valido, una prova di residenza recente e una prova di attività professionale (certificato di stato SIREN, conferma di iscrizione all'URSSAF o numero SIREN).
per società registrata : un documento d'identità del rappresentante legale, un estratto del Kbis (Kenya Bureau of Statistics) risalente a meno di 3 mesi (o un estratto di iscrizione al Registro Nazionale delle Imprese), lo statuto della società, la prova dell'indirizzo della sede legale e, talvolta, un elenco dei titolari effettivi (richiesto nell'ambito degli obblighi antiriciclaggio).
per azienda in fase di creazione (nel contesto del deposito di capitale): la bozza non firmata dello statuto sociale, l'elenco dei sottoscrittori, i documenti di identità di tutti i soci e del rappresentante legale, e la prova dell'indirizzo della sede legale.
Il processo di apertura online Il processo in genere si articola in questi passaggi: creazione di un account personale sulla piattaforma, compilazione di un modulo con le informazioni aziendali, caricamento dei documenti giustificativi, verifica dell'identità (spesso tramite video o riconoscimento facciale), firma elettronica del contratto e attivazione dell'account. Alcuni fornitori offrono la precompilazione automatica delle informazioni utilizzando il numero SIREN. I tempi di attivazione variano da pochi minuti a qualche giorno lavorativo, a seconda dell'ente e della complessità della richiesta.
In agenziaFissa un appuntamento, porta con te gli originali o copie autenticate dei documenti richiesti e, in genere, considera una o due settimane per l'attivazione completa dell'account e la ricezione dei dati per il pagamento.
Il diritto di rendicontazione: cosa fare in caso di rifiuto
Una banca ha il diritto di rifiutare l'apertura di un conto aziendale senza dover giustificare la propria decisione. Tale rifiuto può essere dovuto a motivi legati al profilo di rischio del richiedente, al settore di attività, a precedenti problemi con la banca o semplicemente alle politiche commerciali dell'istituto. Questo rifiuto non rappresenta un ostacolo insormontabile.
Il diritto a un conto Questo diritto è garantito dall'articolo L. 312-1 del Codice monetario e finanziario francese. Si applica a qualsiasi persona fisica o giuridica domiciliata in Francia, comprese le società commerciali, le ditte individuali, i microimprenditori e i membri delle libere professioni. Tale diritto consente a qualsiasi soggetto a cui sia stata negata l'apertura di un conto di presentare ricorso alla Banca di Francia, la quale designerà automaticamente un istituto bancario obbligato ad aprire un conto con i servizi bancari di base.
La procedura è stata semplificata. Dal Decreto n. 2022-347 dell'11 marzo 2022, entrato in vigore il 13 giugno 2022, non è più necessario attendere un certificato di rifiuto scritto per contattare la Banque de France. Se non ricevi una risposta dall'istituto che hai contattato entro il giorni 15 A seguito della sua richiesta, questo silenzio è da considerarsi un rifiuto implicito e può contattare direttamente la Banca di Francia, semplicemente fornendo una prova della sua richiesta (ricevuta, conferma di ricezione).
La procedura si svolge in quattro fasi. Primo passo: ottenere il certificato di rifiuto della banca (o constatare la mancanza di risposta dopo 15 giorni). Secondo passo: compilare un fascicolo contenente il modulo di richiesta del diritto all'apertura di un conto corrente bancario (disponibile sul sito web della Banque de France), una copia del documento d'identità, una prova di attività professionale risalente a meno di 3 mesi (estratto Kbis per un'azienda, certificato di iscrizione SIRENE per un lavoratore autonomo) e una dichiarazione giurata attestante che non si possiede alcun altro conto di deposito in Francia. Terzo passo: presentare questo fascicolo alla Banque de France, online sul suo sito web ufficiale, tramite raccomandata o di persona presso una filiale. Quarto passo: la Banque de France designa un istituto entro un periodo diuna giornata lavorativa dopo aver ricevuto la domanda completa. L'istituzione designata ha quindi la possibilità di 3 giorni lavorativi per contattarti e procedere con l'apertura del conto.
Il conto aperto in questo contesto fornisce l'accesso a servizi bancari di base, come definito dall'articolo D. 312-5-1 del Codice monetario e finanziario: apertura e gestione del conto, emissione delle coordinate bancarie (RIB), addebito diretto, incasso di assegni e bonifici, pagamenti tramite Addebito diretto SEPA Sono inclusi bonifici SEPA, carte di debito con autorizzazione sistematica, versamenti e prelievi di contanti allo sportello e consultazione del saldo a distanza. Questi servizi di base sono gratuiti. I servizi aggiuntivi (libretto degli assegni, fido, credito) restano a discrezione della banca designata.
È possibile contattare la Banca di Francia all'indirizzo 3414 per qualsiasi domanda relativa a questa procedura.
Collega il conto al tuo strumento di gestione per la riconciliazione.
Aprire un conto aziendale è solo il primo passo. Il vero valore aggiunto per un piccolo imprenditore o un libero professionista sta nel collegare questo conto ai propri strumenti di gestione, per automatizzare il riconciliazione bancaria e risparmiare molto tempo nelle attività amministrative.
riconciliazione bancaria Ciò comporta la verifica che ogni riga dell'estratto conto bancario corrisponda a una voce nei registri contabili e l'abbinamento di ogni pagamento alla fattura corrispondente. Se eseguito manualmente, questo compito rappresenta in media Dalle 2 alle 4 ore settimanali Per una piccolissima impresa o un lavoratore autonomo, secondo i dati raccolti da professionisti del settore. Automatizzato, bastano pochi minuti.
Attività bancarie aperte Il quadro normativo derivante dalla direttiva PSD2 consente agli aggregatori bancari autorizzati dall'ACPR (Autorità francese di controllo e risoluzione prudenziale), come Powens (precedentemente Budget Insight), Bridge o Tink, di connettersi al tuo conto bancario con la tua autorizzazione e di recuperare le tue transazioni in tempo reale. Questi aggregatori trasmettono quindi i dati al tuo software di contabilità, che può eseguire automaticamente la riconciliazione: ogni transazione bancaria viene confrontata con le tue fatture aperte in base all'importo, al nome del cliente e al riferimento della fattura. Nei casi ambigui è consigliata una verifica manuale.
I vantaggi concreti sono numerosi. La riconciliazione settimanale automatizzata riduce significativamente il tempo dedicato alla chiusura di fine anno. L'individuazione immediata delle fatture non pagate consente l'invio tempestivo di solleciti, evitando di inviare per errore un promemoria a un cliente che ha già pagato. La visibilità in tempo reale del flusso di cassa permette di anticipare le esigenze di finanziamento prima che diventino critiche.
Affinché questa connessione funzioniIl software di contabilità e il conto bancario devono essere compatibili. I conti aziendali online consentono di esportare gli estratti conto in formati standard (CSV, OFX, QIF), compatibili con i software di contabilità più comuni. Alcuni istituti offrono anche una connessione diretta tramite API, che permette la sincronizzazione in tempo reale senza necessità di esportazione manuale.
Uno strumento gestionale che integra fatturazione, monitoraggio del flusso di cassa, riconciliazione bancaria e gestione delle relazioni con i clienti consente di centralizzare tutti questi processi in un'unica interfaccia, senza dover moltiplicare gli strumenti e reinserire i dati. Questo è esattamente ciò che offre [questo strumento]. Djaboo : una piattaforma all-in-one pensata per le microimprese e le PMI, che integra gestione finanziaria, fatturazione, CRM e gestione dei progetti in un unico spazio, accessibile senza particolari competenze tecniche o contabili.
Errori da evitare: mescolare questioni personali e professionali, sottovalutare i costi, dimenticare la reversibilità
Alcuni errori sono comuni tra imprenditori e liberi professionisti che aprono un conto aziendale per la prima volta. Identificarli aiuta a prevenirli.
Unire la sfera personale e quella professionale Questo è l'errore più comune e costoso a lungo termine. Mathieu Sibra, commercialista presso Performa Expertise, lo spiega chiaramente: "L'errore più grande che riscontriamo è quello di confondere le spese aziendali con quelle personali". Le conseguenze sono molteplici: spese aziendali dimenticate a fine anno fiscale (con conseguente sovrastima di imposte e contributi previdenziali), problemi di liquidità legati ai contributi URSSAF in caso di rettifica e rischio di confusione in merito all'IVA riscossa, che non è mai considerata reddito ma piuttosto una somma che transita attraverso il sistema prima di essere versata al governo. In caso di verifica fiscale, le spese personali dichiarate come spese aziendali possono essere riclassificate come reddito, con sanzioni fino al 40% per falsa dichiarazione intenzionale, secondo l'articolo 1729 del Codice Tributario francese.
Sottovalutare i costi effettivi Questo è il secondo errore comune. Un'offerta pubblicizzata a un prezzo allettante può diventare rapidamente costosa se non si esaminano le commissioni aggiuntive: commissioni di transazione, commissioni per bonifici istantanei, costi per addebiti diretti rifiutati, commissioni di prelievo e commissioni per pagamenti internazionali. Nell'arco di tre anni, la differenza tra due offerte comparabili può raggiungere diverse centinaia di euro. Il rendiconto annuale delle commissioni, che la banca è tenuta a inviarvi ogni gennaio, è il punto di partenza per verificare quanto state effettivamente pagando. È anche l'unico momento in cui potete contestare un aumento delle commissioni senza incorrere in costi: i contratti di conto corrente prevedono un adeguamento annuale delle commissioni, che si considera accettato a meno che non venga ricevuta un'obiezione scritta entro il periodo di preavviso (di solito due mesi).
Dimenticatevi della reversibilità. Il terzo errore, spesso scoperto troppo tardi, è quello di cambiare banca a metà anno. Si tratta di un'operazione più complessa di quanto sembri, soprattutto per un'azienda. Il cambio di conto corrente, regolamentato dalla Legge Macron (articolo L. 312-1-7 del Codice monetario e finanziario francese), si applica ai conti correnti personali, inclusi i liberi professionisti, ma non alle società. Per un'azienda, il trasferimento è manuale: ogni addebito diretto e mandato SEPA deve essere elaborato singolarmente e le coordinate bancarie devono essere aggiornate presso tutti i clienti e fornitori. Inoltre, cambiare banca a metà anno complica la riconciliazione dei conti se il vecchio conto viene chiuso troppo presto. La prassi migliore è quella di mantenere entrambi i conti aperti per uno o due mesi, fino al ricevimento dei pagamenti finali, e quindi archiviare gli estratti conto completi di entrambi i periodi.
FAQ: Le tue domande sull'account professionale
Un lavoratore autonomo è obbligato ad aprire un conto aziendale?
No, non necessariamente. L'obbligo legale di aprire un conto corrente aziendale, separato dal conto personale, si applica solo se il fatturato annuo supera i 10.000 euro per due anni solari consecutivi. Questo conto dedicato può essere un semplice conto corrente personale riservato all'attività lavorativa. In pratica, tuttavia, molte banche indirizzano i lavoratori autonomi verso un conto aziendale, e aprire un conto dedicato fin da subito, anche al di sotto della soglia, è fortemente consigliato per una maggiore chiarezza contabile.
Qual è la differenza tra la garanzia sui depositi di una banca e la segregazione degli attivi di un istituto di pagamento?
Un istituto di credito (banca) è membro del Fondo di Garanzia e Risoluzione dei Depositi (FGDR), che garantisce i vostri depositi fino a 100.000 euro per depositante e per istituto in caso di insolvenza. Un istituto di pagamento non è membro del FGDR: i vostri fondi sono depositati in un conto di garanzia separato aperto presso una banca terza. In caso di fallimento dell'istituto di pagamento, potete recuperare i vostri fondi tramite questo conto di garanzia. Se fallisce la banca che gestisce il conto di garanzia, interviene il FGDR fino a 100.000 euro. La protezione è reale in entrambi i casi, ma il meccanismo e le tempistiche di rimborso differiscono.
È facile cambiare banca aziendale?
Per un lavoratore autonomo, la procedura di trasferimento del conto corrente bancario, regolamentata dalla legge Macron, facilita il passaggio degli addebiti diretti e dei pagamenti ricorrenti al nuovo conto. Per un'azienda, il trasferimento è interamente manuale: non esiste un meccanismo legale per il trasferimento automatico del conto. Ogni creditore e ogni cliente devono essere contattati per aggiornare i dati bancari, ed entrambi i conti devono rimanere aperti per un periodo di transizione di uno o due mesi per garantire che non vengano persi pagamenti.
È necessario un conto aziendale per depositare il capitale di una società?
Sì, ma si tratta di un conto temporaneo e vincolato, aperto a nome della società in fase di costituzione, separato dal futuro conto corrente aziendale definitivo. Questo deposito può essere effettuato presso una banca tradizionale, una banca online o un notaio. Una volta registrata la società e ottenuto l'estratto Kbis, i fondi vengono sbloccati e trasferiti sul conto corrente aziendale definitivo.
